Арсений Яценюк: «Оффшоры в Украине закончились»

4-е ноября, 2014

О конце эпохи оффшоров в Украине премьер-министр Арсений Яценюк со спикером ВР Александром Турчиновым заявили после принятия антикоррупционного закона, обязавшего украинский бизнес раскрывать данные о конечных выгодоприобретателях и предусмотревшего механизм раскрытия такой информации.

 

Основным нововведением принятых Верховной Радой поправок к действующему законодательству является введение термина «конечный выгодоприобретатель». Отныне законодательство достаточно четко разграничивает «конечного выгодоприобретателя» и «бенефициара» и обязует руководителя компании представлять данные о конечном выгодополучателе госрегистратору. Факт непредоставления таких данных, как и факт предоставления данных недостоверных, может получить неприятное продолжение – в виде открытого уголовного производства, за которым, возможно, последует и наказание (штраф).

 

Эксперты, изучившие законопроект, утверждают, что юрлицам  вменяется в обязанность передавать госрегистратору только паспортные данные физлица-выгодополучателя и его идентификационный код. При этом новые нормы никоим образом не ограничивают юрисдикцию его проживания.

 

Принятый закон вполне может повлиять на использование оффшорных структур, но говорить о полном отказе бизнеса от них пока явно не приходится. Разумеется, предпринимателям придется более тщательно относиться к структурированию схем минимизации налогообложения и выбору оффшорных юрисдикций. Многим наверняка придется заняться перестройкой «накатанных» схем.

 

Возрастет популярность структур, использующих номинальных акционеров и номинальных директоров, но уже не в качестве «существующих лишь на бумаге», а реально вовлеченных в управление бизнесом и активно работающих в нем.

 

Более востребованными окажутся те налоговые гавани, с которыми Украина до сих пор не договорилась об обмене информацией, включающей и данные о конечных выгодоприобретателях. Речь идет прежде всего о «классике жанра»: Сейшельских островах, Доминике, Сент-Китсе и Невисе, Маршалловых островах, острове Кука и о прочих островных юрисдикциях.

 

Анонсируется и другой подход к решению проблемы. Владельцам компаний, например, предлагается задекларировать, в соответствии с новыми законодательными нормами, свой «интерес» в компаниях, а затем, получив лицензию Нацбанка на инвестирование в иностранных юрисдикциях, продолжить деятельность, но уже от имени нерезидентного бизнеса.