Публичный реестр бенефициаров — теперь и в Эстонии

Не секрет, что основной целью ведения централизованных реестров конечных бенефициаров иностранных компаний является усиленный контроль над полнотой уплаты налогов конкретными выгодоприобретателями. Но топ–чиновники ОЭСР продолжают заявлять, что реестры в первую очередь нацелены на борьбу с «отмыванием», то есть легализацией, активов, полученных преступным путем. Такой подход, «подкрепленный» определенными санкциями ОЭСР, вынудил правительства многих юрисдикций (Германия, Сингапур, Великобритания, Ирландия, БВО и др.) согласиться с необходимостью ведения реестра выгодоприобретателей. А в недалеком будущем эра публичности наступит и для всего мира — это лишь вопрос времени.

Эстония тоже подчинилась суровым требованиям принятой Советом ЕС весной текущего года пятой по счету «антиотмывочной» директивы и занялась формированием публично доступного Коммерческого реестра бенефициаров эстонских компаний. Ранее информация о них хранилась только компаниями–провайдерами, строго соблюдавшими конфиденциальность.

С 1 сентября компании, ведущих бизнес в Эстонии, обязали устанавливать фактических бенефициаров — физических лиц, и передавать информацию о них в электронном виде в Коммерческий регистр. Юрлица, не выполнившие обязанности по идентификации владельцев, будут оштрафованы на €400 тыс. Требования при этом:

• срок подачи данных для уже действующих эстонских компаний ограничен 60 днями;
• при открытии бизнеса соответствующие сведения должны подаваться вместе с заявлением о внесении его в регистр компаний;
• правлению компании следует ежегодно при подаче годового отчета подтверждать верность представленной на сайте Коммерческого регистра информации;
• о факте изменения конечного бенефициара, как и о факте выявления ошибок в поданных данных о нем, необходимо уведомить не позднее, чем через 30 дней.

Означает ли это, что вести бизнес в Эстонии иностранным компаниям теперь не стоит? Конечно, нет! Эксперты консалтинга, разрабатывающие схемы международного налогового планирования, уже несколько лет учитывают тенденцию к утрате конфиденциальности владения бизнесом, так же, как учитывают и вводимые регуляторами нормы глобального обмена информацией или нормы в отношении КИК. Обладающая существенными преимуществами эстонская налоговая система по–прежнему отлично подходит для ведения нерезидентного бизнеса — в частности, нацеленного на длительное реинвестирование. Обращайтесь к специалистам Intelligent Solution Group, чтобы своевременно решать проблемы, которые рано или поздно возникнут при работе не только в Европе, но и по всему миру.

Автор: Команда Intelligent Solution Group