КИК, CRS: анализ деятельности и финансовый отчет (закон 466-IX Украина)

Если вы — налоговый резидент Украины (физическое или юридическое лицо) и владеете частью либо фактически управляете иностранной компанией или образованием без статуса юридического лица, то вы можете быть признаны лицом, контролирующим КИК. Тогда с 1 января 2021 года к вам могут быть применены правила КИК, а в случае неуплаты налогов — штрафные санкции, возникает ответственность вплоть до уголовной (ст. 212 УК Украины).

Контролируемой иностранной компанией (КИК) признается любое юридическое лицо, зарегистрированное в иностранном государстве и находящееся под контролем физического или юридического лица — резидента Украины. При этом к юридическим лицам могут приравниваться любые корпоративные образования и организации без статуса юридического лица (партнерства, трасты, фонды и т.д., а также нерезиденты, организационно-правовая форма которых включена в перечень Кабмина).

Правила КИК распространяются на физических и юридических лиц — налоговых резидентов Украины, которые контролируют КИК (Контролирующие лица).

Если физическое лицо постоянно проживает в Украине и его центр жизненных интересов (семья, бизнес, дети и т.д.) находится в Украине, вероятнее всего, такое лицо будет признано налоговым резидентом Украины.

ПОДРОБНЕЕ В СТАТЬЕ

Специалисты Intelligent Solution помогут вам:

  • Подготовят правовой анализ иностранных активов резидента Украины и подготовят отчет по рискам, вариантам реструктуризации или перевода активов, чтобы минимизировать негативные последствия.
  • Подготовят правильное уведомление налоговым органам в Украине о приобретении доли в КИК или фактического контроля над КИК, отчуждения доли КИК либо потери фактического контроля над КИК.
  • Подготовят отчет о деятельности КИК за отчетный налоговый период.
  • Составят финансовый отчет по стандартам МСФО и аудиторское заключение.

 

Уточните, касаются ли вас правила КИК, — наши специалисты проконсультируют вас, учитывая все формы контроля над иностранными компаниями, описанные в законе.

 

Свяжитесь с нами

Запишитесь на консультацию! Оставьте свои контактные данные и наш специалист свяжется с вами в течение 30 минут.