Что нужно знать о новом британском Законе о финансовых правонарушениях?

В сентябре нынешнего года в Британии начал действовать законопроект о финансовых правонарушениях, в рамках которого компании стали ответственными за связанные лица, содействующие третьим лицам в неуплате налогов.

Другими словами, данный Закон позволяет штрафовать за пособничество в неуплате налогов не только лиц, совершающих правонарушение, но и других связанных с ними лиц. При этом правонарушителем может выступать и юр. лицо, которое не приняло никаких мер по предотвращению осуществления правонарушения. Лицом, причастным к этой ситуации, может выступать любой, кто действует от имени и по поручению правонарушителя.

В новом британском Законе о финансовых правонарушениях также указано, что неважно, где совершено содействие: в Великобритании или вне ее территории. Правонарушитель или содействующее может получить штраф, если юридическое лицо зарегистрировано в Соединенном Королевстве, ведет деятельность на территории стран, либо же содействие совершалось на ее территории.

Оштрафовать могут в следующих ситуациях:

• неуплата налога третьим лицом-налогоплательщиком;
• компания не пытается предотвратить правонарушение связанного лица;
• связанное лицо содействует правонарушителю от имени и во благо компании.

За такие правонарушения Законом о финансовых преступлениях предусматривается наложение штрафных санкций, размер которых будет устанавливаться британским судом.

Источник: gestion-law.com