Панама: обязанность по accounting records перед Resident Agent — практический эффект с 2025 года
В Панама в 2025 году на практике усилилось применение требований к accounting records в рамках взаимодействия компаний с Resident Agent.
Суть требования
На основе ранее принятого регулирования в 2025 году закрепилась практика, согласно которой юридические лица обязаны ежегодно:
- предоставлять резидентному агенту подтверждение хранения accounting records, и/или
- передавать сами accounting records — в зависимости от применяемой модели.
Требование распространяется на все панамские компании, независимо от операционной активности в Панаме.
Практический эффект
Обязанность стала реальным элементом compliance, а не формальной нормой.
В фокусе проверок:
- Resident Agent files;
- UBO-документация;
- доказательства ведения и хранения бухгалтерского учёта.
Отсутствие подтверждений может создавать риски при обслуживании и проверках.
