Американская Фемида VS швейцарские банки: конец спора уже близок

По словам министра финансов Альпийской республики Эвелины Видмер-Шлюмпф, конец 2015 года может стать и концом налогового спор между американскими властями и почти сотней швейцарских банков, обвиненных американской Фемидой в пособничестве налоговым резидентам США по уклонению от уплаты налогов.

На состоявшейся в конце апреля встрече Международного валютного фонда Видмер-Шлюмпф рассказала об успехах, достигнутых швейцарскими банкирами и представителями Вашингтона в деле реализации специализированной программы сотрудничества.

Напомним: в свое время США обвинили кредитные учреждения Швейцарии в том, что они помогали богатым американцам скрывать активы от налогообложения. Обвинение базировалось исключительно на правовых нормах США, что не помешало североамериканским властям применить их к зарубежным банкирам, которые не обладали гражданством США и не были обязаны их соблюдать. Претензии США в результате оказались выражены в невероятных по объему штрафных санкциях, которые дали старт межгосударственной «налоговой войне».

Для разрешения возникших противоречий США в конце концов предложили разделить банки Альпийской республики на четыре группы, чтобы отдельные их представители могли избежать уголовного наказания по допущенным налоговым нарушениям. В первую группу вошли учреждения, в отношении которых уже возбуждены уголовные дела – им надеяться на удачный исход уже не приходится.

Ко второй могут быть отнесены банки, которые намерены сотрудничать с властями США в статусе Non-Prosecution Agreement - «отказа от уголовного преследования». Им придется выплатить штраф определенного размера за сотрудничество с американскими налоговыми уклонистами и раскрыть данные о них. Этот путь выбрал, например, банк BSI (Лугано), подписавший в марте соглашение с Министерством юстиции США об уплате штрафа, определенного в размере $211 млн. Взамен преследование BSI будет прекращено.

Банки третьей и четвертой категорий (международные и локальные), считающие, что они не допускали нарушений американского права, наделены правом подачи заявки о получении «белой метки» - Non Target Letter.

Швейцарские власти в сложившейся ситуации остаются лишь сторонними наблюдателями, отказавшись в 2013 году принять участие в разрешении налогового спора на межгосударственном уровне. По словам министра финансов, Швейцария намерена лишь следить за тем, чтобы ее кредитные учреждения не были поставлены властями США в менее выгодное положение, чем банки других юрисдикций.