США выдадут «повестки John Doe» клиентам банков Белиза

16 сентября Федеральным судом Майами санкционирована выдача John Doe Summons с целью получения информации об американских налогоплательщиках, которые могут владеть оффшорными счетами в банках Белиза.

Федеральный суд штата Майами обязал IRS, налоговую службу США,  инициировать проверку корреспондентских счетов двух банков Белиза, Belize Bank International Limited  и Belize Bank Limited, в двух американских банках – Bank of America и Citibank. Цель проверки – выявление американских налогоплательщиков, которые владеют счетами в финансовых институтах Белиза, оставаясь для США «неизвестными лицами», John Doe. (Англоязычная идиома John Doe применяется в отношении граждан, чья личность не поддается установлению.)

Следователи IRS таким образом стали обладателями расширенных полномочий в получении доступа к учетным данным оффшорных банков. Белизские BBL и BBIL подозреваются ими в оказании содействия богатым американским клиентам, уклоняющимся от налогообложения по месту налогового резидентства, в США.

Ранее IRS уже использовала эту тактику для раскрытия информации о владельцах счетов в банках различных юрисдикций – в частности, в швейцарском Zurcher Kantonalbank, в расположенном на Бермудах N.T. Butterfield & Son и в индийском подразделении британского HSBC. В 2009-м году John Doe Summons были «выписаны» швейцарскому финансовому гиганту UBS, после чего информация о почти 4,5 тыс. американских клиентов была передана IRS, а банк уплатил около $780 млн штрафа, заключив с США соглашение об отсрочке судебного преследования.

Белиз относится к категории «белых» карибских налоговых гаваней и до сих пор не подвергался преследованиям со стороны американского регулятора. Процедура инициации проверки банков Белиза была запущена после того, как несколько их клиентов-нерезидентов в рамках объявленной США налоговой амнистии сообщили о наличии незадекларированных счетов. Итогом стала «сдача» IRSинтересов других вкладчиков-нерезидентов, рассчитывавших оптимизировать налогообложение вполне законным способом.

Какой вывод должны сделать бизнесмены из сложившейся на Белизе ситуации? Желание контролировать абсолютно все финансовые потоки всегда будет свойственно правительствам всех экономически развитых юрисдикций. Но счет в оффшорном банке по-прежнему остается хорошим способом сохранения накопленных денег. Вот только к выбору финансовой структуры необходимо подходить рационально, профессионально  оценивая уровень ее ликвидности, безопасности хранения собственных средств и комфорта пользования счетом.

Автор: Команда Intelligent Solution