Налоговая прозрачность по-британски
После проработки на очередном саммите G20 вопросов борьбы с отмыванием неправедно нажитых доходов Великобритания проинформировала налогоплательщиков королевства о том, как внедряемые налогово-таможенным управлением HMRC принципы налоговой прозрачности изменят жизнь «рядовых» конечных бенефициаров.
В опубликованном британским управлением HMRC разъяснении приведены актуальные принципы налоговой прозрачности, которые в первую очередь затронут интересы конечных собственников бизнеса.
· Зарегистрированные в королевстве компании обяжут предоставлять сведения об их бенефициарных собственниках регистратору, Companies House. Представленные сведения сделают доступными для финансовых учреждений, определенных коммерческих предприятий и финансовых экспертов, участвующих в инициированных контролирующими органами расследованиях. Программа будет запущена уже в середине 2016 года.
· Регистратор займется еще и ведением специализированного реестра трастов. В нем будут храниться сведения о бенефициарах и учредителях тех трастов, в процессе работы которых «создаются налоговые последствия в Великобритании». Предоставлять и, при необходимости, обновлять данные обяжут доверительных собственников таких трастов. Конфиденциальность реестра трастов будет более высокой – доступ к ней получат только компетентные контролирующие органы.
Кроме того, налогово-таможенная служба уведомила компании о том, что возьмет под особый контроль выполнение закона о борьбе с незаконно полученными средствами. Уполномоченных экспертов обяжут четко сформулировать критерии для идентификации бенефициарных собственников, а компании – верифицировать в соответствии с этими критериями бенефициаров и представить актуальные достоверные данные о них органам власти.
Наконец, в разъяснении управления по налоговым и таможенным делам сообщается о готовности правительства активизировать усилия по введению в действие эффективных механизмов для обмена сведениями о бенефициарах зарегистрированных в королевстве компаний и трастов и в целом придерживаться всех соответствующих рекомендаций ФАТФ. Информацию о бенефициарных владельцах из британского регистра будут передавать уполномоченным контролирующим службам государств, с которыми королевство заключило двусторонние и многосторонние договора.
Автор: Команда Intelligent Solution