Оффшор Каймановы острова: маленький, да удаленький
Начатый в сентябре налоговый спор между классическим оффшором Каймановы острова и Австралией может поставить под сомнение возможность осуществления ими договоренностей об обмене налоговой информацией в рамках борьбы с налоговыми уклонистами, налоговыми мошенничествами и преступлениями.
В начале осени Налоговая служба Австралии начала расследование деятельности австралийского бизнесмена по имени Ванда Гулд и достаточно быстро выявила в ней признаки налогового мошенничества и отмывания денег. Были обнаружены факты, указывающие на связь мистера Гулда с зарегистрированными на Каймановых островах компаниями, MH Investments, а также JA Investments. За подтверждением или опровержением этой информации австралийские налоговики обратились к своим коллегам, сотрудникам Управления по налоговой информации Каймановых островов.
В марте 2010 года карибский оффшор Каймановы острова, предоставляющий нерезидентному бизнесу либеральное налогообложение, подписал с Австралией соглашение по обмену налоговой информацией. Поэтому требуемая документация по двум нерезидентным компаниям и была передана в Австралию, несмотря на то, что рассматриваемое дело затрагивало налоговый период с 2000-го по 2007 год, а соглашение могло быть применено лишь к периоду уже после 1 июля 2010 года.
Выявив допущенную оплошность, налоговая гавань предприняла попытку исправить ситуацию и отстоять интересы своего «клиента». На заседании Суда Каймановых островов было вынесено решение, признавшее незаконность передачи налоговой информации Австралии, и судья Чарльз Квин потребовал вернуть или же уничтожить полученные австралийцами документы по двум оффшорным компаниям.
Тем не менее, Федеральный суд Австралии в лице судьи Ни Перрама решил действовать в своих интересах и принял к рассмотрению полученную из оффшора информацию. Она стала одним из основных доказательств в деле Ванда Гулда об уклонении от налогообложения на сумму в 40 миллионов американских долларов.
Сложившаяся ситуация, по мнению австралийского адвоката Тони Анамурлиса, практикующего ведение дел, касающихся вопросов налогообложения, в дальнейшем значительно затруднит возможность получения налоговой информации из оффшора. Принятое Каймановыми островами решение поставило под сомнение возможность осуществлять договоренности, достигнутые в 2010 году. Прецедент рассматривался специалистами из Мельбурнской юридической школы, которым не удалось прийти к единому мнению, и теперь его рассмотрением займется ОЭСР.