CFC, CRS: analysis of activities and financial statements (The law 466-IX Ukraine)
Если вы — налоговый резидент Украины (физическое или юридическое лицо) и владеете частью либо фактически управляете иностранной компанией или образованием без статуса юридического лица, то вы можете быть признаны лицом, контролирующим КИК. Тогда с 1 января 2021 года к вам могут быть применены правила КИК, а в случае неуплаты налогов — штрафные санкции, возникает ответственность вплоть до уголовной (ст. 212 УК Украины).
Контролируемой иностранной компанией (КИК) признается любое юридическое лицо, зарегистрированное в иностранном государстве и находящееся под контролем физического или юридического лица — резидента Украины. При этом к юридическим лицам могут приравниваться любые корпоративные образования и организации без статуса юридического лица (партнерства, трасты, фонды и т.д., а также нерезиденты, организационно-правовая форма которых включена в перечень Кабмина).
Правила КИК распространяются на физических и юридических лиц — налоговых резидентов Украины, которые контролируют КИК (Контролирующие лица).
Если физическое лицо постоянно проживает в Украине и его центр жизненных интересов (семья, бизнес, дети и т.д.) находится в Украине, вероятнее всего, такое лицо будет признано налоговым резидентом Украины.
Специалисты Intelligent Solution помогут вам:
ЭТАПЫ РАБОТ
| Этап | Стоимость | Сроки |
|---|---|---|
1. Мы проведем правовой анализ структуры ваших иностранных компаний и подготовим юридический отчет с обозначением:
|
От 650 EUR (одна КИК) | До 5-ти рабочих дней |
2. Мы подготовим и отправим официальное уведомление в Государственную фискальную службу Украины о:
|
От 350 EUR (по каждой КИК) | |
| 3. Мы подготовим и подадим в Государственную фискальную службу Украины отчет о деятельности КИК за 1 (один) отчетный налоговый период (один календарный год). | От 650 EUR (по каждой КИК в зависимости от количества транзакций) | |
| 4. Мы составим и подадим финансовую отчетность по МСФО с заключением аудитора. | От 1700 EUR (по каждой КИК за один налоговый период) | |
| 5. Исходя из полученной информации мы подготовим и подадим налоговую декларацию в рамках закона №1539-ІХ Украины о налоговой амнистии. | От 350 EUR |
Уточните, касаются ли вас правила КИК, — наши специалисты проконсультируют вас, учитывая все формы контроля над иностранными компаниями, описанные в законе.
Полезные статьи: