30.09.2015: наступило ли время «Ч» для банков Казахстана?

14-е октября, 2015

 30 сентября 2015 года войдет в историю деоффшоризации как день начала обмена информацией между Налоговой службой США и зарубежными коллегами из других юрисдиций. К чему должны быть готовы клиенты банков Казахстана?

 

Обмен налоговой информацией производится по нормам североамериканского закона FATCA. Он в первую очередь нацелен на выявление налоговых уклонистов-резидентов США, которые работают и проживают в других юрисдикциях. На официальном сайте налоговой службы IRS в списке стран, подтвердивших свое согласие на участие в FATCA, присутствует и Казахстан.

 

Обсуждения соответствующего законопроекта в республике начались еще в 2012 году. К началу 2015-го многие казахские банки подготовили и представили необходимую процедурную документацию, зарегистрировались в классификации IRS и как посредники стали обладателями глобальных квалификационных номеров GIN. Среди них – Банк RBK, Altyn Bank, Банк ВТБ и др. Для выполнения требований FATCA правительства государств должны были до конца сентября подписать соглашение, проект которого в Казахстане был одобрен еще в октябре 2014-го.

 

Старт введения в действие американских стандартов пришлось отложить. Казахстанская сторона подписать соглашение до 30 сентября не успела, так как проект пока только проходит экспертизу в США. Поэтому, очевидно, предоставлять информацию о своих клиентах, резидентах и гражданах США, банки Казахстана начнут со следующего года. Но не стоит забывать, что в этом случае отчитываться о своих клиентах им все равно придется сразу за два года (2015-2016). К чему же должны быть готовы клиенты банков?

 

Вкладчикам-физлицам придется предоставлять сведения о налоговом резидентстве США (налоговом номере), о гражданстве США или проживании там, о месте рождения и адресе в США и пр. Идентифицирующая клиента информация будет передана IRS с его согласия (срок для размышления – не менее 15 дней). Получив от клиента отказ, банк может в одностороннем порядке расторгнуть договор на обслуживание. Он также получает право отказаться зачислять средства на счет, но может переводить имеющиеся средства на счет в другом банке, выдавать наличку и осуществлять определенные (по исполнительным документам) платежи.

 

Юрлица будут представлять данные о месте регистрации, налоговом резидентстве своих бенефициаров (в собственности которых находится более 25% акций), наличии номера GIN, получении пассивного дохода (объем – более 50%) и пр.  

 

Автор: Команда Intelligent Solution