Автоматический обмен AEOI: как на самом деле работают его стандарты для физлиц

1 июня для россиян, обладающих счетами в иностранных банках, наступило время «Ч». Поправками к закону о валютном регулировании государство обязало их информировать ФНС о любых движениях денег на заграничных счетах. А присоединение с января 2018-го РФ к стандартам AEOI стало дополнительной мерой устрашения, активно популяризируемой в СМИ.  

Что известно гражданам из стран постсоветского пространства о международной системе автоматического обмена финансовой информацией? Только то, о чем их проинформировали местные чиновники. Информация подается так, чтобы у соотечественников сложилось четкое убеждение: налоговикам станут доступными и сами списки банковских клиентов, и совершаемые ими транзакции. А значит, надо немедленно сдаться на милость властям, так как скрыть наличие иностранного счета все равно не удастся.

На самом деле международные стандарты AEOI введены, чтобы упростить жизнь владельцам банковских счетов. В правовых государствах считается нормой возможность свободного открытия счета физлицом в любом из иностранных банков. Уведомлять об этом налоговую, как того теперь требует российское законодательство, в цивилизованных странах никто не обязан. А автоматический обмен соответствующей информацией просто позволяет исключить их двойное налогообложение. Так, информация из верифицированной информационной системы позволит налоговикам во Франции узнать, что налог за домик у моря, полученный в наследство, гражданин уже уплатил на Кипре, и исключить повторные притязания.

А вот вся банковская информация о клиенте-физлице и его личных средствах даже в едином финансовом пространстве ЕС может быть передана только в двух случаях: когда сам клиент при оформлении банковского профиля дал на это согласие, или, когда объемы его транзакций превысили определенное пороговое значение. И нормы AEOI, по сути, являются всего лишь техническим стандартом, регламентирующим обмен информацией в формате «запрос – ответ». Кроме того, чтобы послать такой запрос в другое государство и получить ответ, России необходимо заключить с ним договор, оговорив, какие виды информации и на каких условиях будут передаваться.

Возможно ли это на практике? Допустим, Россия подпишет такой договор с одной из стран ЕС, регламентировав безусловную передачу банковских данных, и со второй – при обязательном условии, что клиент даст согласие на передачу. Как отреагируют на это клиенты банков из первой страны? Переведут свои сбережения в банки второй! Заинтересованы ли в этом европейские страны – судите сами.

Автор: Команда Intelligent Solution Group