Новозеландские трасты: где тонко, там и рвется

Агентство страхования вкладов РФ, обратившееся в суд Британии с иском о взыскании 75 млрд руб. с виновных в банкротстве «Межпромбанка», неожиданно для многих выиграло дело.  В частности, в вынесенном судом постановлении указывается, что международные активы бенефициара банка, экс-сенатора от Республики Тувы господина Пугачева, должны быть заморожены.

По факту банкротства российского «Межпромбанка» (конец 2010 года) в 2011-м возбудили  уголовное дело, при расследовании которого всплыли имена фигурантов. Имя Сергея Пугачева среди руководителей и владельцев банка не фигурировало, хотя именно его осведомленные лица называли ведущим бенефициаром. В конце концов, экс-сенатора, не отвечавшего на приглашения к сотрудничеству с правоохранителями, объявили в розыск.

Когда экспертам Агентства страхования вкладов все-таки удалось доказать причастность к банкротству господина Пугачева, в Британии  был подан иск о привлечении его как собственника «Межпромбанка» и трех его руководителей к субсидиарной ответственности. И вот британские судьи вынесли ожидаемый АСВ вердикт, указав, в частности, среди активов бенефициара банка средства, которыми были им переведены зарегистрированному в Новой Зеландии трасту. Результатом этого постановления станет полное раскрытие данных об активах трастовой компании, создававшейся с расчетом на оптимизацию налогообложения.

Этот факт вовсе не обнуляет квазиоффшорные возможности новозеландского траста, а говорит лишь о том, что при его основании был допущен ряд ошибок. Одна из них касается возможностей судебного урегулирования возникающих споров в юрисдикции, в которой это рассмотрение будет происходить. Если эта миссия возложена на суд Британии, то он, опираясь на Статут Елизаветы (датированный, между прочим, 1571 годом), может принять решение о неправомочности безвозмездной передачи активов и вернуть их собственнику – в том случае, если сочтет, что целью такой передачи было уклонение от выплат кредиторам.

Именно это и произошло при рассмотрении дела «Межпромбанка». Статут Елизаветы, в свое время действовавший на территории всех британских колоний, впоследствии многими из них был отменен. Но он продолжает работать в Новой Зеландии, Гонконге, Гибралтаре и на Британских Виргинских островах.

Этот пример стал очередным подтверждением простой истины: схемы налоговой  оптимизации должны разрабатываться опытными профессионалами, знающими массу законодательных тонкостей и умеющими маневрировать в сложных для международного бизнеса реалиях.